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信托的法律效力

2019-02-20

信托作为一种财务方案,可以非常简单。信托在海外是非常普遍的家族财富规划手段,在中国香港及欧美发达地区,很多人都以个人名义设立信托,而且信托不只是超高净值富豪才能采用,个人财产达到100万美元以上的人就会考虑设立信托,非常标准化,对资产可以起到一定的保护作用。  

信托是一种法律关系,可以通过委托人和受托人订立信托契约的方式创建,并由被称为委托人的人士在生前创建。委托人将资产置于受托人的控制之下,受托人为第三方(即受益人)或者为某一特定目的(如慈善用途)而管理信托资产。受托人有义务根据信托契约中的条款持有、管理并分配信托资金。  

信托契约中也规定了受益人的权利。受益人可包括委托人、其家族中的一名或多名成员,或其他人士;或由委托人择定的实体,比如一个慈善基金会。资产一旦转移给受托人,受托人便成为这些资产的合法拥有者。受托人为受益人的利益而持有这些资产,受托人必须始终以最大诚信,为受益人的利益而采取行为。  

与家族基金会或控股公司等财富管理手段相比,信托可以更好地安排财富传承。比如第一代的创业者为防止下一代挥霍金钱,希望在财富传承过程中有一定的制约,可以设定孩子达到一定的年龄阶段或完成学业后才能获得这些财富;或者有些富豪担心子女的婚姻变故会对家族财富造成损失,也可预先防范;还比如当企业发展到一定阶段,企业家将慈善事业纳入财富传承规划中,并在自己去世后仍按照原来的想法继续慈善事业,等等。家族信托的另一大特点是灵活性,可设置其他受益人,可中途变更受益人,也可限制受益人的权利。 

中国的家族信托能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”,逐渐被中国富豪认可,但家族信托在国内尚属新鲜事物。家族信托在境外是很成熟的金融工具。境外的家族信托分工很细,根据每个客户的不同需求,在“标配”之上再加上大量的“选配”,最终来决定家族信托计划的架构、收费标准和服务内容。而国内的家族信托业务尚未形成标准化,所以要比境外信托更为复杂。  

境外所有的财产都可以放入信托中,但这一点目前国内还难以实现。比如房地产还不能纳入信托。但事实上,国内的信托法是基于英美的信托法设立的,所以架构没有太多不同,目前国内的信托是具备家族信托基本的保护功能的。 


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